Что такое банк – история создания, назначение и сфера деятельности

Банки и банковская система.

Понятие банка.

Понятие банка происходит из итальянского языка, и в переводе означает лавка, стол. Банкьери – так называли менял и ростовщиков в средневековой Италии.

Банк – это финансовый институт, который производит разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами. Банки – это финансово-кредитные учреждения, которые оказывают финансовые услуги правительству, физическим и юридическим лицам. Свойства банков:

• извлечение прибыли;
• осуществление банковских операций;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• деятельность на основании лицензии государства;
• отсутствие прав на совершение торговой, производственной или страховой деятельности.

Виды банков не многочисленны: центральные банки и коммерческие. Центральные банки – регулируют банковскую систему на государственном уровне, в том числе выпуск национальной валюты. Коммерческие банки ведут предпринимательскую деятельность в банковской системе.

Коммерческие банки бывают трех типов:

• инвестиционные банки (инвестиции, ценные бумаги);
• сберегательные банки (вклады, депозиты);
• универсальные (все виды банковской деятельности).

Функции банков.

1. Хранение денег клиента: первая исторически, и до сих пор одна из основных функций банка.
2. Перевод денег от одного клиента другому безналичным расчетом (путем изменения соответствующих записей).
3. Кредиты (кредиты имеют стимулирующее воздействие на производственную сферу экономики и на предпринимательство; кроме того, еще один положительный момент этой функции – создание дополнительной денежной массы).
4. В ресурсах банков привлеченный и заемный капитал преобладает над собственным, что влечет за собой повышенную ответственность перед клиентами-вкладчиками и кредиторами.
5. Одновременная работа с клиентами из разных сфер деятельности, в том числе с противниками (конкурентами).

Ресурсы банков состоят из собственного капитала и привлеченных средств. Собственный капитал – это резервный фонд банка, средство защиты в случае потери банком ликвидности и необходимости возврата вкладов. Собственный капитал состоит из:

• уставного капитала (минимальный размер имущества банка);
• фонды за счет прибыли;
• добавочный капитал (доход на продаже ценных бумаг, на курсовой разнице и разнице при переоценке основных средств).

Привлечение средства в ресурсах банка – это:

• депозиты физических и юридических лиц;
• межбанковские кредиты;
• векселя и облигации банка.

Банковская система.

Банковская система – это комплекс всех видов национальных банков и кредитных учреждений. Структура банковской системы состоит из двух уровней.

На верхнем уровне центральный или эмиссионный банк, который регулирует деятельность всей системы. На нижнем уровне коммерческие банки (универсальные и специализированные – инвестиционные, сберегательные, ипотечные, кредитные и т.д.).

Главные элементы в инфраструктуре банковской системы:

• законодательные нормы;
• регламент совершения операций;
• учет, отчетность и обработка баз данных;
• структура аппарата управления (руководства).

Банковская инфраструктура – это то, без чего не может нормально развиваться система банков; она представляет для банков такой же регулятор поведения, как для человека – моральные и правовые нормы.

Говоря о банках и системе банков, нельзя не упомянуть о понятии банковской тайны – своего рода кодекса чести банка. В некоторых странах всем сотрудникам банка запрещено распространять информацию о клиентах, их счетах и перемещениях средств.

История банковского дела

Начало истории банковского дела датируется VII веком до наступления нашей эры. Так называемые менялы или ростовщики, оказывали услуги по проведению операций обменного характера еще во времена древнего Вавилона. Первые банковские билеты назывались hudu (гуду) и обращались наравне с золотом высшей пробы.

1. История банковского дела
2. История возникновения банков
3. История развития банковского дела
4. Мировые банковские системы на современном этапе
5. Развитие банковского дела в России
6. Банковское дело в дореволюционной России
7. Основные предпосылки развития банковского дела
8. Советский период деятельности банков

На территории Древней Греции ростовщиков называли трапезитами. Эти люди не только обменивали монеты, но и принимали материальные ценности на хранение. Приблизительно в это же время зародились первые безналичные платежи, которые проводились через списание и начисление средств покупателей на специальных счетах.

История банковского дела

В России банковское дело появилось в XVII веке. Первые купеческие кредитные организации функционировали в Пскове еще в далеком 1665 году. Во времена правления Анны Иоанновны выдача ссуд практиковалась под определенный процент, а в качестве кредитора выступал монетный двор. В 1754 году на основании указа Елизаветы Петровны в России появляются первые кредитные учреждения – Купеческий банк в Петербурге, а также Дворянские заемные банки в обеих столицах.

История возникновения банков

История возникновения банков начинается задолго до наступления новой эры. Точкой отсчета можно назвать время появления товарно-денежных отношений, когда возникла необходимость в хранении денег и обмене. Одновременно в ряде стран (Италия, Вавилон, Греция) отмечалось ведение торговых книг, доверенными лицами в организации первичного банковского дела были жрецы и пара их слуг, которые и вели учет средств и их перемещение с фиксацией и производя просчеты в письменном источнике.

Сводные записи содержали суммы вкладов, имена владельцев денежных средств, в дополнение указывались одно или несколько лиц, которые, будучи доверенными, могли забрать сбережения от имени владельца. Возникновение банков было определено необходимостью взыскания налогов для правления государства и на развитие храмов, и ведения учета по ним. Зафиксированные в Древней Греции документы подтверждают выдачу займов под процент под письменные обязательства о возврате. Описанные факторы не означают наличие целостной, принятой в наше время банковской системы, но послужили начальными этапами, предшествующими возникновению банков как структуры.

История развития банковского дела

В 7 веке до н. э. начинается история развития банковского дела с вавилонских торговцев-ростовщиков и появлением банковских билетов, предназначенных для мены на золото, с древнегреческих менял, предлагающих услуги по обмену и размене монет, хранению денежных сбережений. Описан факт проведения безналичных операций, выполняемых путем списания определенных денежных сумм со счета клиента, находящегося на хранении у трапезита (ответственное лицо). Во втором веке н. э. Царские банки великих государств Фивы, Мемфиса и других вели учет и хранение налогов, принимали доход от деятельности собственных предприятий, расходуя средства на содержание государства, армию и вооружение.

Аргентарии Древнего Рима выдавали кредиты, привлекали депозитные средства от населения, занимались физическим переводом денежных средств в другие города. Банкиры обретали популярность ввиду развития торговли на дальние расстояния, наличия денежных средств различных государств и необходимости выполнения обмена одних на другие в специальных лавках (с итальянского – banko). Церковь в средние века препятствовала развитию долговых процентных обязательств, угрожая незахоронением, страшным судом. Крупнейшие банки отмечены в Генуэзской республике (время существования – 12-19 вв.), в Венецианской республике, созданный в конце 16 в.

Мировые банковские системы на современном этапе

Мировые банковские системы на современном этапе подразумевают 2 типа разделения. Система с независимым Центробанком действовала в странах: Япония, Франция, Бельгия, Германия, Швейцария и ряде других. Но с пониманием важности становления валюты на мировом рынке в качестве резервной и расчетной по ряду внешнеэкономических операций, более конкурентоспособной является система федерального резерва.

Федеральная система присуща США, отчего доллар применим как основная валюта в подавляющем большинстве государств. Ряд стран, жалеющих укрепиться на мировом рынке, стали частью Европейского союза, принял европейскую валюту за основную государственную. Таким образом, произошло объединение центральных банков рядов стран в единый европейский федеральный банк, занявший должное место на мировой арене, подвигая доллар. Россия также стремится не упустить лидерство и не завязнуть в мировом кризисе, упрочняя связи и предлагая проведение расчетов между странами в национальной валюте (рубле), минуя конвертацию в общепринятый доллар.

Развитие банковского дела в России

Развитие банковского дела в России ознаменовалось не столь скорыми и целеустремленными темпами развития, как в основной части европейских государств. По этапам развития делиться на банковские системы Царской России, советскую и современную. Известно, что во времена Царской России существовало ряд запретов, в том числе под страхом казни, по выдаче кредитных средств и их принятию среди населения, чтобы не способствовать разрастанию бедности, поэтому в стране осталось ментальное свойство заимствования недостающих средств без комиссий среди знакомых и близких людей без обращения к посредникам. Процесс развития банков как отрасли пришелся уже на период отмены крепостного права, нарастая упущенный за годы потенциал.

В советское время произошла национализация всех предприятий, банков в том числе, с образование Госбанка. В постсоветский период банковская система России претерпела ряд сложнейших этапов реформирования.

Банковское дело в дореволюционной России

С развитием капитализма банковская система России сформировалась по типу европейской, разделившись на банки, принадлежащие государству, частные компании и иностранные предприятия. Госбанку была подчинена основная масса акционерных банков, государство не допускало никому занять ведущую роль в обозначенной сфере. Основная доля средств пребывала в столице и крупных городах. В зависимости от сословия человека он мог обратиться в банк своего уровня – иерархия банков процветала. Иностранные компании насчитывали немецкий и французский капитал.

Банковское дело в дореволюционной России процветало на основе привлеченных средств вкладчиков, чаще всего юридических лиц, и ссуд, выданных под векселя, залог товаров, квитанций, ценных бумаг и иных документов. Большую долю ссудного капитала (близко 60%) приносили залоговые займы под акции и облигации.

Основные предпосылки развития банковского дела

Основные предпосылки развития банковского дела еще до новой эры появились с развитием кредитно-денежной системы, ее популяризацией и созданием дополнительных возможностей. Так, Предпосылкой развития банковских отраслей кредитования и дебетования стало появление кредиторов и заемщиков, становления валютообменных операций – зарождение обменных лавок, специализирующихся на размене монет или полноценном обмене денег других государств, кочующих вместе с торговцами.

В 17-м веке стало ясно, что банковская структура станет мощнейшим экономическим инструментом ввиду уже сформировавшихся предпосылок глобализации отрасли в мире. Мировые товарные рынки, появление экономических притязаний со стороны разных государств, сложности ведения деятельности на территориях других стран – обозначенные факторы способствовали созданию мирового банковского дела.

Советский период деятельности банков

Советский период деятельности банков характеризовался полной централизацией и национализацией банков. Командно-административный аппарат предполагал наличие одноуровневой банковской структуры, именуемой Госбанком (или Народным банком). Все банки стали собственностью государства, управляя территориально средствами предприятий и частных лиц.

Госбанк занимался выпуском денег, выдавал кредиты на небольшие сроки, выполнял РКО. Долгосрочные кредиты получали юридические лица от организации Стройбанк СССР. Вклады частных лиц были переданы Государственным трудовым сберегательным кассам СССР. Вскоре система была признана менее успешной, нежели в странах с рыночной экономикой, став предпосылкой в изменении курса развития кредитной системы страны.

Совет от Сравни.ру: Несмотря на ранее появление первых финансовых учреждений, а также кредитных организаций, развитие банковского дела в России сегодня существенно отстает по ряду параметров от аналогичного сегмента экономики в государствах ЕС, США, а также Японии и некоторых других странах. Семь десятилетий плановой экономики обусловили серьезное отставание отрасли от мировых стандартов. Сегодня банковское дело в РФ переживает второе рождение и справедливо считается одним из наиболее динамично развивающихся сегментов экономики государства.

Возникновение и история развития банков

Ни одно экономическое общество не обходится без банка. Банк – учреждение, где осуществляются товарно-денежные отношения, выполняются платежи и расчёты, формируется разумная работа заводов, фабрик, фирм. Кроме того, банки перераспределяют денежные средства, мобилизуя у одних и выдавая кредитами другим. Таким образом, первые финансовые сделки, которые проворачивались менялами, сменились банковскими операциями. Развивалась банковская деятельность в 4 этапа.

Первый этап: начало банковского дела

Точных сведений о родине банка нет, но время рождения банковских дел указывается одинаково – VII век до н. э.

У древних вавилонян денежные операции выполнялись ростовщиками:

• давали кредиты под проценты;
• брали на хранение деньги так же под проценты;
• занимались покупкой и продажей земельных участков
• золото меняли на банковские билеты (гуду).

Чаще других в дневниках того времени упоминают банкирскую фирму «Эгиби».

Китайцы в это же время пользовались даже чеками.

Древние греки обращались к менялам (трапезитам). Эти люди работали на рынках, сидя за столами. Они открывали вклады, начисляли и списывали средства со счетов клиентов (делали безналичный перевод), обменивали монеты. Эти операции послужили началом расчетно-кассового обслуживания.

С трапезитами конкурировали храмы, хранившие собственные большие богатства, принимающие у людей сбережения на хранение и выдававшие кредиты под залог и под проценты, выгодные храму. Как банки храмы перестали существовать во время Фоцийской войны 1355-1356 гг.

Древний Рим, в III в. до н. э., пользовался услугами менсариев (с выгодой для себя обменивали монеты) и аргентариев (привлекали средства и выдавали кредиты, делали денежные переводы из города в город). Появление здесь государственных банков связано с эпохой Великой Империи. Эти учреждения взыскивали налоги и вели учёт государственного имущества, не присваивая монополию банковских дел.

Позже отмечено появление «Королевских банков» на территории Египта, управляемых греками, с центральным банком в Александрии. С этим банком связывалось Государственное казначейство. Банковские операции по стране выполнялись рядовыми банками – отделениями главного банка. Этим банкам поручалось принимать вклады, делать переводы, выдавать ссуды под проценты и оформлять ипотечные кредиты с залогом имущества. Кроме того, организовывали и проводили аукционы по продаже заложенного имущества.

II век до нашей эры отмечен существованием «царских банков» в Фивах, Гермонтисе, Мемфисе и Сиене. Здесь скапливались собранные налоги и доходы, и распределялись для покрывания общественных нужд.

В Средневековье европейцы пользовались большим разнообразием монет, которые требовали обмена, чем и занимались менялы. Кроме того, вместе с ростовщиками, вели счета клиентов, выполняли безналичные платежи и выдавали ссуды под проценты. В VIII веке человек, обменивающий деньги, стал называться банкиром, потому что «банком» обозначали скамью или лавку с разложенными там монетами (в Италии это стол).

Начиная с IV—VII вв. и до 1096 г. главные банковские операции – обмен денег. Но, так как деньги перевозить в то время было опасно, менялами оформлялись переводы с выдачей денег в другом городе по векселю. Так появились бумажные деньги, а вместо истирающихся золотых монет вошли в обиход медь и серебро. Обменивать приходилось и из-за того, что деньги отличались названием и стоимостью.

Имя первого банка присвоено товариществу в Генуе. Этот банк, в 1147 г., собирал налоги для финансирования войн на территории Алжира и Туниса. Кроме сбора налогов, товарищество выполняло услуги и для граждан.

Второй этап: 1156-1694 годы

Этот этап отмечен появлением жиробанков, но не депозитных. Банк принимал беспроцентный вклад, потому что клиенту использовать сбережения для собственной операции не разрешалось. Кроме того, приходилось платить комиссионные вознаграждения. Такие банки, организованные купеческими гильдиями в XVI—XVII вв., появились в Генуе и Венеции, в Гамбурге и Милане, в Нюрнберге и Амстердаме.

Если перевести на русский язык, то «жиро» означает вращение или оборот. Специализация жиробанков – безналичные расчёты для собственных клиентов, поэтому вложенные средства нельзя было получать наличной суммой. Чтобы вести расчёты, пользовались специальными денежными единицами, связанные с благородными металлами (выражение весового количества). К жиробанкам, за денежными ссудами, обращались государства, города и торговые компании.

Хронология появления банков:

1. XIV — XV вв., Венеция и Генуя. Возникновение первых банков. 1156 г. – появление первого общественного банка (жиробанка) «Монтеньева».
2. 1250 г., генуэзские товарищества соединены в одно учреждение, но с появлением новых товариществ, произошло повторное объединение (1407 г.).
3. В 1463 г. в Орвието появился специальный благочестивый банк, который давал дешёвые маленькие кредиты тем, кто нуждается. Через 4 года открылся второй банк.
4. 1472 г. – открыт старейший в мире итальянский банк «Монте-Деи-паски».
5. 1584 г. В Венеции создан первый государственный банк Банко делла Пьяса де Риальто, чтобы запретить работать частным банкам.
6. 1596 г. – возвращение частных банков.
7. 1609 г. отмечен основанием Амстердамского банка с введением понятия «банковского флорина», которым названа денежная единица, обозначающая значение стоимости за серебро определённого веса.

Третий этап: 1694 г. — конец XVIII века

Устанавливается промышленная капиталистическая цивилизация, развивается, затем приходит в упадок мировой рынок с наступлением производственного кризиса. В этот период развитие банков перемещается в Англию. Создатель главного английского банка, старейшего центрального банка мира, – Уильям Петерсон. В 1964 г., предприимчивый шотландский купец, чтобы решить правительственные финансовые затруднения, создаёт уставной капитал с 1 200 000 фунтами стерлингов.

• расплачивался банковскими билетами;
• держал монопольное право в торговле золотом;
• дисконтировал векселя;
• предоставлял ссуды с залогом имущества;
• принимал сбережения вкладчиков под проценты.

В это время появляется ряд специализированных банков:

1. 1695 г. – Шотландский Королевский.
2. 1703 г. – банк в Вене.
3. 1706 г. – в Британии банк для торговцев холстами.
4. 1719 г. – открытие Французского Королевского банка.
5. 1767 г. – в Пруссии для тех, кто ведёт морскую торговлю.
6. 1776 г. – создание Парижской учётной кассы.

Эти банки, кроме переводов и переносов средств, ввели расчёт чеками.

В 1716 г. шотландец Джон Ло, путём обмана, создал во Франции государственный банк с выпуском бумажных денег. В результате созданной «финансовой пирамиды» металлические деньги вытеснены, цены выросли в 3 раза, вкладчики устроили бунт, а банкир сбежал.

Третий этап в возникновении банков отмечен приёмами вкладов и оборотом вложенных денег, отчего финансовые учреждения стали называться депозитными. Вклады разделились на виды: сберегательный, срочный и до востребования. Кроме того, появились эмиссионные банки, которые регулируют денежное обращение путём эмиссии.

Четвёртый этап: XIX — XX век

Главная особенность этого периода – появление центральных банков-монополистов, выполняющих эмиссию (контроль над банкнотами путём выпуска или отзыва денег). Образование в 1800 г. французского Центрального банка обязано Наполеону. 1806 г. – появление Австрийского банка, 1860-й — Русского государственного банка.

Кроме того, этот период отмечен появлением специализированных учреждений:

1. Ипотечных банков (закладывается недвижимость).
2. Народных банков — чтобы обслуживать жителей.
3. Ремесленных банков, куда обращаются ремесленники.
4. Ссудных касс для выдачи кредитов.
5. Сберегательных касс только для приёма вкладов с размещением денежных средств в государственных ценных бумагах.
6. Ломбардов (Пруссия, 1848 г.).

Банки формируются в полноценную банковскую систему с включением центрального банка, универсальных и специализированных банков. Избегая конкуренции, услуги в банках становятся универсальными – предлагается депозит, переводы, кредиты, чековое обслуживание, вводятся новые операции. Начиная с 1877 г. – появление лизинга, затем факторинга. В 1970-х гг. появилась секьюритизация активов – когда долги становятся ценными бумагами, а после реализуются. Распространились трастовые (доверительные) операции. Расширены торговля драгоценным металлом и валютные операции, а банк помогает развитию корреспондентских отношений.

Развитие банков в России

Начало российского банковского дела установлено в XVII веке и связано с русскими императрицами. Анна Иоанновна приказала монетной конторе выдавать клиентам процентные ссуды.

Елизавета Петровна, в 1754 г., издала указ, на основании которого созданы сословные банки: два Дворянских заёмных, предоставляли помещикам поземельный кредит и ссуды, и Коммерческий банк. Упразднённые, эти банки создали основу единому Государственному банку. Это первый банк, работающий с вкладами граждан.

Кроме этих банков образовывались местные городские банки, которые кредитовали купцов, мещан и цеховых мастеров, жителей этого города.

В 1860-х гг., когда в стране оживилась хозяйственная власть, и вырос банковский капитал, разрешили открывать частные банки. Первым таким коммерческим банком, в 1864 г., зарегистрирован банк в Санкт-Петербурге. Через 2 года открылся Московский банк Купечества, который учитывал и выдавал ссуды. Затем появились частные банки в Харькове и в Киеве.

В 1917 г. советская власть преобразовала созданную в России банковскую систему, опираясь на то, что товарно-денежные отношения со временем постепенно отомрут. Банки переходили на безденежные отношения, контролируя меру труда и потребление гражданами. Требовался единый банк с филиалами в волостях и на предприятиях. В 20-х гг. банкам поручалось централизованное управление экономикой страны с помощью командно-административных методов.

Когда произошла кредитная реформа в 1930-32 гг., создали специальные банки, куда помещались долгосрочные вложения. В 1936 г. вывеска на Всекобанке сменилась, банк стал называться Торгбанком. В 50-е гг. количество банков решено сократить. Возникшие в 80-90-е гг. предложения и споры о переходе на рыночную экономику дали толчок для появления первых негосударственных коммерческих и кооперативных банков.

Положение банков в современном мире

К XXI веку в банковской системе произошло много серьёзных изменений. Теперь они представлены тремя большими группами:

1. Центральными банками, которые занимаются регулированием банковской сферы и выпускаемых банкнот.
2. Коммерческими банками выполняются рассчётно-кассовые кредитные и депозитные операции.
3. Инвестиционными банками.

Благодаря выросшим телекоммуникационным и другим финансовым технологиям получилось сделать шире работу банков. Теперь банковские сотрудники работают удалённо, уделяя внимание финансам и клиентам. При сократившихся барьерах, сильно мешавших банковским делам и, с одновременно возросшими трансграничными взаимодействиями, получилось увеличение заказов по банковским услугам. Теперь, к банковским услугам, разрешено прибегать людям не только собственной страны, а также и зарубежья.

Но, с исчезнувшей преградой, выраженной расстоянием и выросшими трансграничными услугами, в банковской индустрии не произошло глобализирования, как это случилось с некоторыми другими экономическими отраслями. По-прежнему часты обращения физических лиц и малых предпринимателей в национальные, местные, а не в иностранные банки, потому что так удобнее. Крупным корпорациям, опять же, неважно местонахождение банковского офиса.

Повсюду распространившиеся безналичные расчёты повлияли на выполняемые банковские операции. Расплачиваются, прибегая, к так называемым деньгам, теперь наличными и с помощью банковского долга, который указан в договоре у клиента и банка. Это представлено учётной записью счёта или в банковской расписке – банкноте. Для выдачи кредита банку разрешается создание новых денег. Но, если платёж безналичный, деньгами считается обязательное обещание банка клиенту об уплате. В этом случае обе стороны считаются должниками друг друга.

Если крупным банкам грозит банкротство, то правительство вынуждено их выручать, иначе парализуется вся система с денежными обращениями.

Заключение

Возникновение банковских операций связано с появлением денег и торговли, что произошло в VI-VII веке до нашей эры. Поэтому возраст банковских дел составляет 2800 с лишним лет, начиная с менял, и заканчивая сложными банковскими системами.

Классификация банков: определение, формы, виды и особенности

Современный коммерческий банк выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий статус юридического лица. На основе лицензии, полученной от центрального банка, он осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов — кредита, ценных бумаг и валюты — и имеет своей основной целью (в отличие от центрального банка) получение прибыли.

Коммерческие банки являются вторым звеном кредитной системы. В зависимости от сферы деятельности они подразделяются на специализированные коммерческие банки (или просто специализированные банки), которые осуществляют одну или две банковские операции или обслуживают определенную категорию клиентов, и универсальные коммерческие банки (известные как коммерческие банки), которые имеют исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады средств юридических и физических лиц; размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Однако этим деятельность коммерческого банка не ограничивается. Он проводит операции с ценным и бумагами и валютой, оказывает различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняет разнообразные финансовые услуги.

Классификация банков по организационно-правовой форме

По форме собственности на банковский капитал и организационно-правовой форме выделяют:

1. Акционерные банки
   , которые создаются по принципу АО. Как правило, учреждения подобного вида создают с целью финансирования конкретных программ.
2. Частные банки
   – капитал которых сформирован за счет индивидуальных собственников или партнеров. В странах с развитой рыночной экономикой подавляющее большинство банков организованы в этой форме.
3. Кооперативные банки
   – основанные за счет кооперативной собственности их участников. Цель деятельности таких кредитных организаций заключается не в получении прибыли, а в удовлетворении потребностей ее членов в банковских услугах.
4. Муниципальные, или коммунальные банки
   , основанные местными органами власти. Создаются для кредитования коммунального хозяйства и других местных нужд.
5. Государственные банки
   . Их деятельность направлена на реализацию определенных задач общегосударственного значения. К ним относятся банки реконструкции и развития, экспортно-импортные, сельскохозяйственные и т. п.
6. Смешанные банки
   – частично созданные за счет государства;
7. Межгосударственные банки.

По сфере обслуживания

Бывает, что банки обслуживают только одну конкретную отрасль. Однако у нас через какое-то время такие банки все равно переформатируются в универсальные. Вспомним, что изначально Газпромбанк создавался для кредитования нефтегазового комплекса страны, а Россельхозбанк – для финансовой поддержки сельского хозяйства.

В конечном итоге, и тот, и другой превратились в банки универсальные: с полной линейкой кредитов и депозитов для физических и юридических лиц.

«Высший пилотаж» — это банки кэптинговые, обслуживающие конкретную финансово-промышленную группу. Тот же Альфа-Банк задумывался как кэптинговый банк ФПГ «Альфа».

Классификация банков по характеру деятельности

По характеру своей деятельности банки бывают двух типов: универсальные и специализированные.

• Универсальные банки
  обладают лицензией с возможностью осуществления одной кредитной организацией максимально возможного количества банковских операций. На современном банковском рынке преобладает тенденция к универсализации банковской деятельности.
• Специализированный банк
  осуществляет один или только несколько видов банковской деятельности, в зависимости от целей, ради которых основали учреждение. Специализированные банки различаются по функциональной, отраслевой, территориальной, технологической специализации, или же бизнес-специализации.

Появление коммерческих банков

Самым первым банком, информация о котором сохранилась и по сей день, является коммерческий банк Святого Георгия, который расположен в Генуе. Он был открыт в самом начале XV века. Самый древнейший коммерческий банк в мире, который открыт и работает в нынешнее время – это банк Монте дей Пасхи ди Сиена. Он расположен в Италии и был открыт в 1472 году.

Во времена Российской Империи первейшим коммерческим банком стал Частный коммерческий банк, расположенный в Санкт-Петербурге. Его внутренние правила и распоряжения были своевременно одобрены императором Александром II в 1864 году. Толчок для развития коммерческих организаций дало образование и продвижение денежной реформы в конце IXX века и быстрое развитие экономики.

В начале XX века число коммерческих организаций данного типа насчитывало более восьмидесяти главных отделений и более пяти сотен филиальных частей. Вскоре практически все существующие коммерческие и частные организации стали частью Государственного банка по приказу Всесоюзного центрального исполнительного комитета в самом конце 1917 года.

В Российской Федерации коммерческие банки обладают официальным названием, которые может иметь расхожее с оригиналом название при переводе его на иностранный язык, но суть деятельности организации данного типа останется неизменной. Обязательным условием при переводе является наличие слова «банк» в названии.

Классификация банков по функциональному назначению

По функциональному назначению различают: 1) Коммерческие банки

– специализируются на обслуживании текущей коммерческой деятельности компаний и физических лиц. 2)
Инвестиционные банки
– специализируются на операциях с ценными бумагами: занимаются эмиссией корпоративных акций и облигаций, осуществляют посреднические операции на вторичном рынке ценных бумаг и т. д. 3)
Депозитный банк
– специализируется в основном на привлечении свободных денежных средств и выдаче краткосрочных кредитов. 4)
Ипотечный банк
– занимается предоставлением кредитов под залог недвижимого имущества. Для ипотечных банков характерна более высокая доля собственного капитала по сравнению с другими банковскими учреждениями. Ипотечные банки получают государственную поддержку, что значительно снижает риски деятельности. Как правило, являются составной частью общей ипотечной системы страны, которая регламентирует и регулирует сделки с недвижимостью, в том числе с землей. 5)
Ссудо-сберегательные банки
аккумулируют сбережения населения и предоставляют ссуды на потребительские нужды. Их задача заключается в стимулировании граждан для сбережения и приумножения денег. Сбербанки занимаются также кредитованием клиентов со своего региона, отдавая предпочтение экономически слабым слоям населения. 6)
Венчурный банк
– создаваемый для кредитования «рисковых» проектов, стартапов, других долгосрочных программ, связанных с инновационными разработками. Кредитные ресурсы венчурного банка формируются в основном за счет спонсорской поддержки.

Основные функции

Главные функции коммерческих банков складываются из целей деятельности. В ходе истории они претерпевали трансформацию, появлялись новые, исчезали неактуальные:

1. Первой функцией банков было хранение денег, за что клиенты платили вознаграждение. Теперь же кредитно-финансовые учреждения платят клиентам проценты, за то, что те размещают свой капитал на вкладе.
2. Проведение записей по лицевым счетам через систему корреспондентских счетов. Осуществление безналичных платежей через изменение записей по балансовым и расчетным счетам клиентов.
3. Кредитование. При выдаче заемных средств банк выступает в роли мультипликатора, искусственно создавая объем дополнительной денежной массы без ее реальной эмиссии. То есть денег у населения или юридических , а количество наличности остается прежним.

Ресурсы

Любой банк ценен в первую очередь своими ресурсами, т. е. тем капиталом, который находится в его распоряжении и обеспечивает выполнение активных операций. Денежные ресурсы выполняют в деятельности банка такие функции, как:

• защитная, т. е. гарантируют обеспечение операций – вкладов, депозитов, страхуют интересы кредиторов;
• регулирующую, правовая и нормативная регуляция деятельности банка происходит по оценке его ресурсов;
• оперативную, ресурсы обеспечивают материальную базу банка.

Классификация ресурсов банка может осуществляться по нескольким основаниям. Главным основанием для выделения видов ресурсов является их источник, в этом случае можно говорить о собственных, заемных и приобретенных ресурсах. К первым относится уставный капитал, фонды банка (страховой, резервный) и нераспределенная прибыль. Ко вторым – займы банка на недепозитарной основе. К третьим относятся привлекаемые от разных лиц средства (вклады и депозиты). Также ресурсы можно разделить по возможности использования на постоянные и временные и по месту мобилизации – на полученные в других банках и мобилизованные самим банком.

Банковские продукты и услуги

Банк – это предприятие со всеми правами и обязанностями юридического лица. Он производит и реализует финансовые продукты и оказывает услуги. Под банковским продуктом понимают документ, производимый банком для обслуживания клиента и проведения операции:

• вексель;
• чек;
• акция;
• облигация;
• банковский процент;
• депозит;
• кредитное соглашение;
• банковский счет;
• пластиковые кредитные и расчетные карты;
• банковский сертификат.

Банковский продукт – это материально оформленная часть банковской услуги. Банковская услуга – выполнение определенных действий в интересах клиента:

• расчетно-кассовое обслуживание – прием и выдача наличных денег, осуществление безналичных расчетов;
• кредитование, в том числе лизинг, факторинг, форфейтинг, гарантийные обязательства;
• депозитные услуги – открытие бессрочных, срочных, сберегательных счетов;
• осуществление денежных переводов;
• инвестирование денежных средств клиента в движимое и недвижимое имущество, в ценные бумаги;
• валютные операции;
• выдача банковских гарантий и поручительств;
• осуществление операций с драгоценными металлами и камнями;
• доверенное управление имуществом клиента;
• инкассация, транспортировка ценностей;
• консультирование и информационные услуги.

Во всем мире банки предоставляют своим клиентам более 200 видов продуктов и услуг, и их число постоянно растет.

Роль Центробанка

Любая классификация банков начинается с определения их иерархии. Верховное место в двухуровневой банковской системе занимает Центробанк. Он исполняет особые функции, поэтому он не укладывается в классификации банков, по сути, он является сверхбанком. Его основные задачи – регулирование экономики страны, контроль и управление денежной эмиссией, управление и надзор за деятельностью кредитных организаций страны, аккумуляция денежных средств и ценностей и сохранение резервных фондов и запасов страны, обеспечение коммерческих структур деньгами, финансовое обеспечение и обслуживание деятельности правительства.

Центробанк является специфической вертикальной системой, которая охватывает все субъекты страны. Он обеспечивает стабильность национальной валюты и банковской системы в целом. Учредителем и владельцем его является государство, оно же делегирует Центробанку особые права, полномочия и обязанности.

Банковские операции

Главное деление банковских операций – пассивные и активные. Пассивными называются операции, с помощью которых банк формирует финансовый ресурс, а активными – его использование с целью извлечения прибыли. К операциям можно отнести:

• Привлечение денег на вклады, депозиты;
• Размещение привлеченных средств;
• Открытие, ведение счетов;
• Осуществление расчетов;
• Инкассация;
• Купля-продажа иностранных валют;
• Банковские гарантии;
• Переводы денег;
• Поручительство;
• Доверительное управление;
• Операции с драгметаллами и камнями;
• Ответственное хранение и сдача в аренду помещений или ячеек;
• Лизинговые операции;
• Консультационные услуги.

Структура крупных банков

Крупнейшие кредитные организации стали таковыми благодаря расширению. В их структуре может действовать большое количество дочерних предприятий, которые создаются преимущественно для расширения территории покрытия.

Самая популярная форма расширения территории деятельности — создание дочерних компаний.

Дочерний банк представляет собой отдельное юридическое лицо, которое действует коммерчески самостоятельно. Также распространены следующие формы:

• Филиал банка — структурное подразделение, находящееся вне места главного офиса, и не являющееся юридическим лицом.
• Представительство банка — структурное подразделение, не являющееся юридическим лицом, и не имеющее право на самостоятельное осуществление банковских операций.
• Дополнительный офис — внутреннее структурное подразделение, выполняющее определенные функции (обслуживание бизнеса, кредитные операции, обмен валюты, и прочее).

Кредитные организации имеют право создавать коалиции и союзы с целью координации своей работы и защиты интересов банковского сектора. Подобные объединения не являются коммерческими, поэтому им запрещено действовать в направлении извлечения прибыли.

Об авторе

Анатолий Дарчиев — высшее экономическое образование по специальности «Финансы и кредит» и высшее юридическое образование по направлению «Уголовное право и криминология» в Российском Государственном Социальном Университете (РГСУ). Более 7 лет проработал в Сбербанке России и Кредит Европа Банке. Является финансовым советником крупных финансовых и консалтинговых организаций. Занимается повышением финансовой грамотности посетителей сервиса Бробанк. Аналитик и эксперт по банковской деятельности. [email protected]

Эта статья полезная? ДаНет

Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в комментариях или напишите нам на почту

Географическая классификация

Также возможна классификация банков по месту их расположения и охвату территории обслуживания. В этом случае выделяются:

• межнациональные или глобальные банки, к ним относятся крупные международные банки с представительствами в разных странах;
• национальные, действующие на территории всей страны;
• межрегиональные, охватывающие своим обслуживанием несколько регионов, но не все государство;
• региональные, или локальные банки, работающие в определенной местности.

Банки

Что такое банк простыми словами

В банк ходят все. Невозможно представить нашу жизнь без банковских учреждений. Однако не каждому банковскому клиенту известно, что представляет собой банк, и как он появился.

Определение банка

Банк – учреждение, главным объектом деятельности которого являются финансы. Финучреждение привлекает денежные средства, обеспечивает их хранение и производит расчетные операции. Помимо денег, банк оперирует ценными бумагами и драгоценными металлами.

Финучреждениями, действующими на территории государства, управляет самый крупный банк страны. В России это Центробанк РФ.

Интересно: Понятие произошло от слова «banco», что в переводе с итальянского означает лавка либо стол.

Простыми словами, банк – это организация, в основе деятельности которой находятся деньги. Она их собирает от физических и юридических лиц, хранит в хранилищах и кредитует под ссудный процент.

Финансовые учреждения не имеют право торговать, страховать и производить.

История банков

Во многих письменных источниках, дошедших из древних времён, упоминается ростовщичество. Не редко о ссудном проценте говорится и в христианской святыне – Библии. В священном писании данная деятельность расценивается как неугодное Богу дело, подрывающее основы государства и общества.

По другим источникам историки сделали вывод, что уже в 700 в. до н. э. в греческих городах действовали менялы, принимающие вклады и ссуживающие деньги гражданам. В качестве обеспечения выступала доля имущества.

Греческая банковская практика была распространена римлянами на западные территории – до Британии и Испании. После распада Римской империи банковская система продолжала работать. Её взлёт приходится на XI-XIV вв., когда начинается бурный рост производства и торговли.

До XVII века деятельность банкиров не выходила за рамки государств. Так как наряду с честными банкирами действовали и обманщики, постепенно население утрачивало доверие к банковской сфере. Исправить ситуацию были призваны финучреждения, организуемые на государственном уровне.

Повышенным спросом финансовые продукты банковской сферы начали пользоваться в XIX веке, когда случилась промышленная революция. Требовались огромные капиталы для инвестирования в разрастающуюся промышленность. Деньги нужны были и населению, и государству. Так началась эра развития банков. Сегодня важнейшую роль в их усовершенствовании играют взаимоотношения с государством, регулирующим деятельность финансовой сферы и предпринимающим меры для её устойчивости и развития.

Что представляют собой банковские услуги?

Если продолжить определение понятия банк, можно прийти к выводу, что это структура, которая занимается посреднической деятельностью, связующая тех, кто располагает финансами и готов их вкладывать, и тех, кто в этих финансах нуждается.

К банковским услугам относится следующее:

• привлечение денежных средств, посредством привлечения их владельцев;
• кредитование;
• рассчётно-кассовые операции.

Под последним подразумевается конвертация валюты, отправка переводов, приём платежей.

В каждом из направлений деятельности есть много разветвлений. Так, если рассматривать кредиты, то это может быть:

• автокредит;
• ипотека;
• потребительский займ;
• кредитный платёжный инструмент.

Важно: Банки оказывают услуги и внутри финансовой сферы, выдавая друг другу кредиты под проценты.

Виды банковских учреждений

Имеется 2 вида банков:

1. Центральный – самый крупный, регулирующий деятельность всех функционирующих в стране финучреждений.
2. Коммерческий – занимающийся предпринимательской деятельностью.

Банки, с которыми взаимодействуют физические и юридические лица, — коммерческие. Их главная задача – приносить прибыль учредителям.

Некоммерческими являются только Центробанки, которые частично или полностью принадлежат государству.

Коммерческие финучреждения подразделяются на такие виды:

• сберегательные – созданы для хранения денежных средств;
• специализированные – заняты каким-то одним видом деятельности;
• универсальные – предоставляющие весь спектр банковских услуг;
• инвестиционные – занимаются привлечением денег и их инвестированием.

Управляющие органы

Направление развития и политику банков определяют их высшие руководящие органы – советы акционеров. Их слово основное, они вправе оказывать влияние на решения ревизионной комиссии и совета директоров.

Совет директоров разрабатывает и реализует стратегию развития финучреждения – открытие новых филиалов, предоставление новых услуг и т. п.

Контролем всех финансовых потоков занимается ревизионная комиссия.

Главный орган финансового учреждения – управление банка. По традиции в него входят акционеры.

Функции

Роль и функции банков в экономике и других сферах государства такие:

1. Сберегательная. Финучреждения обеспечивают сохранность полученных от клиентов средств.
2. Совершение переводов между клиентами, собственными и других банков.
3. Предоставление кредитов на условиях, указанных в заключаемымх договорах.
4. Консультативная помощь клиентам.
5. Операции по покупке и продаже драгоценных металлов и прочих ценностей.

Активы и ресурсы банка

Под банковскими активами понимаются капитал финучреждения и средства, которые оно привлекло извне. С точки зрения бухгалтерского учёта активы разделяются на такие виды:

• капитализованные – банковское имущество;
• инвестиционные – то, что вложено в дочерние финучреждения, уставные капиталы сторонних компаний и ценные бумаги;
• размещённые – работающие и приносящие доходы активы (кредиты, краткосрочные вложения в ценные бумаги);
• кассовые – наличка, собранная кассами, суммы, перечисленные в резервы ЦБ, корреспондентские счета, ценные бумаги и т. п.;
• другие виды (дебиторская задолженность и др.).

Банковские доходы

Ниже было отмечено, что основная цель формирования банковской структуры – получение дохода. Первая доходная статья – средства, вырученные от кредитования, предоставленного по ставкам, превышающим депозитные ставки.

Данный вид дохода является процентным. К непроцентным доходам банков относятся средства, получаемые от:

• комиссионных сборов;
• операций – конвертации и т. п.;
• вложений в бизнес сторонних компаний;
• деньги, получаемые при взымании штрафов и пеней.

Банковские расходы

Наряду с доходами банки имеют и расходы. Они связаны с рисками. Главный из них – преобладание числа вкладчиков над числом заёмщиков. На втором месте — риск невозврата заёмных средств.

Убытки приносят ссуды без обеспечения, инфляция, дефолт, повышение курса зарубежной валюты и прочие обстоятельства. В кризисные времена банки получают поддержку государства, вынужденного тратить средства налогоплательщиков на оказание помощи финансовым структурам страны.

Законодательная база

Деятельность ЦБ регулирует Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» за номером 86, датированный 10.07.2002.

Коммерческие банки в своей деятельности опираются на ФЗ «О банках и банковской деятельности» за номером 395-1, датированный 02.12.90.

Что представляют собой банковские операции?

Все операции, совершаемые банками, разделяются на активные и пассивные. Активные операции – это действия, в процессе которых осуществляется использование средств, полученных в результате совершения пассивных операций.

Операции банков были перечислены выше. Это открытие вкладов и депозитов, покупка и продажа валюты, инкассация, предоставление банковских гарантий и пр. Цель каждой совершаемой операции – получение дохода.

Возможности кредитных учреждений шире. Они могут осуществлять:

• операции с драгоценными камнями и металлами;
• лизинговые операции;
• информационную и консультационную помощь;
• аренду помещений и сейфов;
• доверительное управление деньгами и прочим имуществом клиентов согласно договору и т. д.

Важно: Выдавая денежные средства в кредит, финучреждения создают новые деньги. Процедура называется кредитной мультипликацией или кредитным расширением.

Обособленные банковские подразделения

Финучреждения наделены правом организовывать обособленные подразделения. Это:

1. Филиалы, не являющиеся юридическими лицами и расположенные в отдалении от места расположения банка. Полномочия филиалам делегируются банком, к которому они относятся. Филиалы имеют право на собственный баланс, лицензию и корреспондентский счёт.
2. Дополнительные офисы. Также располагаются вне зоны нахождения основного банка, созданные для выполнения определённых задач – осуществление расчетов, кредитование и т. п.
3. Дочерние банки – создаются как отдельные юр. лица, наделённые коммерческой самостоятельностью. 20% уставного капитала принадлежит головному офису.
4. Банковские представительства – не являются юр. лицом, располагаются обособленно вне территории нахождения головного банка. Не имеют права на осуществление самостоятельных банковских операций.

Наличие всего перечисленного должно быть отражено в уставе финансовой компании.

Также за банками закреплено право создания ассоциаций и союзов, преследующих такие цели:

• разработки рекомендаций, направляющих деятельность финучреждения;
• развитие связей местного и международного уровня;
• удовлетворение информационных, профессиональных и научных интересов;
• координация деятельности компании;
• представление интересов управления и акционеров банка.

Перечисленные ответвления создаются не с целью получения или привлечения прибыли. Они не имеют права осуществлять банковские операции.

О банковской тайне

Понятие банковская тайна не практикуется во многих странах. Так в России, хоть и действует статья 857 Гражданского кодекса, в которой говорится о том, что финучреждения гарантируют вкладчикам и заёмщикам защиту информации, есть список организаций, которым открыт доступ к секретной информации. Это налоговая, таможенные органы, суды, счётная палата и другие организации. Список продолжает расширяться.

Самые крупные банки мира

По состоянию на 2019 год самыми крупными финучреждениями мира являются:

• китайский Industrial and Commercial Bank of China;
• американский JPMorgan Chase;
• китайский China Construction Bank;
• английский HSBC;
• американский Wells Fargo;
• японский The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ.

Об интернет-банкинге

Интернет-банкинг расширил возможности пользователей и банков. Он представляет собой виртуальную версию банковского офиса, в которой можно совершать транзакции, не выходя из дома. Зайти на страницу, содержащую информацию о личных счетах, можно и с телефона. С 2004 года функционирует упрощённая версия интернет-банкинга – мобильный банк.

Заключение

Нашу жизнь невозможно представить без банков. Финансовые компании обеспечивают передвижения денежных потоков от покупателей к продавцам, от работодателей к исполнителям. С внедрением информационных технологий этот процесс вбирает всё больше сфер и направлений человеческой деятельности.

Глава 25.3. Государственная пошлина (ст. 333.16 – 333.42)

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 2 ноября 2004 г. N 127-ФЗ раздел VIII части второй настоящего Кодекса дополнен главой 25.3, вступающей в силу с 1 января 2005 г.

Глава 25.3. Государственная пошлина

ГАРАНТ:

• Статья 333.16. Государственная пошлина
• Статья 333.17. Плательщики государственной пошлины
• Статья 333.18. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины
• Статья 333.19. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации, судами общей юрисдикции, мировыми судьями
• Статья 333.20. Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в Верховный Суд Российской Федерации, суды общей юрисдикции, к мировым судьям
• Статья 333.21. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации, арбитражными судами
• Статья 333.22. Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в Верховный Суд Российской Федерации, арбитражные суды
• Статья 333.23. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Конституционным Судом Российской Федерации и конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации
• Статья 333.24. Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий
• Статья 333.25. Особенности уплаты государственной пошлины при обращении за совершением нотариальных действий
• Статья 333.26. Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия, совершаемые органами записи актов гражданского состояния и иными уполномоченными органами
• Статья 333.27. Особенности уплаты государственной пошлины за государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия, совершаемые органами записи актов гражданского состояния и иными уполномоченными органами
• Статья 333.28. Размеры государственной пошлины за совершение действий, связанных с приобретением гражданства Российской Федерации или выходом из гражданства Российской Федерации, а также с въездом в Российскую Федерацию или выездом из Российской Федерации
• Статья 333.29. Особенности уплаты государственной пошлины за совершение действий, связанных с приобретением гражданства Российской Федерации или выходом из гражданства Российской Федерации, а также с въездом в Российскую Федерацию или выездом из Российской Федерации
• Статья 333.30. Размеры государственной пошлины за совершение уполномоченным федеральным органом исполнительной власти действий по государственной регистрации программы для электронных вычислительных машин, базы данных и топологии интегральной микросхемы
• Статья 333.31. Размеры государственной пошлины за совершение действий федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по государственному контролю (надзору) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, за использованием и обращением драгоценных камней
• Статья 333.32. Особенности уплаты государственной пошлины за совершение действий федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по государственному контролю (надзору) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, за использованием и обращением драгоценных камней
• Статья 333.32.1. Размеры государственной пошлины за совершение действий уполномоченным федеральным органом исполнительной власти при осуществлении государственной регистрации лекарственных препаратов и регистрации лекарственных препаратов для медицинского применения в целях формирования общего рынка лекарственных средств в рамках Евразийского экономического союза
• Статья 333.32.2. Размеры государственной пошлины за совершение действий уполномоченным федеральным органом исполнительной власти при осуществлении государственной регистрации медицинских изделий и регистрации медицинских изделий, предназначенных для обращения на общем рынке медицинских изделий в рамках Евразийского экономического союза
• Статья 333.32.3. Размеры государственной пошлины за совершение действий уполномоченным федеральным органом исполнительной власти при осуществлении государственной регистрации биомедицинских клеточных продуктов
• Статья 333.33. Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий
• Статья 333.34. Особенности уплаты государственной пошлины за государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, средств массовой информации, за право использования наименований “Россия”, “Российская Федерация” и образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях юридических лиц, за получение ресурса нумерации
• Статья 333.35. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций
• Статья 333.36. Льготы при обращении в Верховный Суд Российской Федерации, суды общей юрисдикции, к мировым судьям
• Статья 333.37. Льготы при обращении в Верховный Суд Российской Федерации, арбитражные суды
• Статья 333.38. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий
• Статья 333.39. Льготы при государственной регистрации актов гражданского состояния
• Статья 333.40. Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины
• Статья 333.41. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины
• Статья 333.42. (утратила силу)

© ООО “НПП “ГАРАНТ-СЕРВИС”, 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания “Гарант” и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Государственная пошлина: виды, размеры, порядок уплаты.

В соответствии со ст. 1 Федерального закона “О государственной пошлине” государственная пошлина – обязательный и действующий на всей территории России платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий либо выдачу документов уполномоченными на то органами или должностными лицами. Оплате государственной пошлиной подлежат юридически значимые действия, указанные в гл. 25 3 «Государственная пошлина» НК РФ.

Государственной пошлиной оплачиваются исковые заявления, иные заявления и жалобы. Не оплачиваются государственной пошлиной ходатайства, жалобы на определения арбитражного суда, которыми не завершается производство по делу, а также заявление о пересмотре дела в порядке надзора.

Плательщиками государственной пошлины являются граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства и юридические лица, обращающиеся за совершением юридически значимых действий или выдачей документов.

Государственная пошлина подразделяется на три вида:

Пропорциональная государственная пошлина взыскивается в зависимости от цены иска.

Простаяпошлинаразмер имеет фиксированный в законе размер.

Смешанная пошлина исчисляется и взимается как в фиксированном размере, так и в соответствии с ценой иска.

Государственная пошлина взимается по искам имущественного характера пропорционально цене иска. По остальным искам и заявлениям неимущественного характера государственная пошлина взимается в твердой сумме.

Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в арбитражном суде, уплачивается в следующих размерах (ст. 333 21 НК РФ).

1) при подаче искового заявления имущественного характера, подлежащего оценке, при цене иска:

до 100 000 рублей – 4 процента цены иска, но не менее 2 000 рублей;

от 100 001 рубля до 200 000 рублей – 4 000 рублей плюс 3 процента суммы, превышающей 100 000 рублей;

от 200 001 рубля до 1 000 000 рублей – 7 000 рублей плюс 2 процента суммы, превышающей 200 000 рублей;

от 1 000 001 рубля до 2 000 000 рублей – 23 000 рублей плюс 1 процент суммы, превышающей 1 000 000 рублей;

свыше 2 000 000 рублей – 33 000 рублей плюс 0,5 процента суммы, превышающей 2 000 000 рублей, но не более 200 000 рублей;

2) при подаче искового заявления по спорам, возникающим при заключении, изменении или расторжении договоров, а также по спорам о признании сделок недействительными – 4 000 рублей;

3) при подаче заявлений о признании нормативного правового акта недействующим, о признании ненормативного правового акта недействительным и о признании решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц незаконными:

для физических лиц – 200 рублей;

для организаций – 2 000 рублей;

4) при подаче иных исковых заявлений неимущественного характера, в том числе заявления о признании права, заявления о присуждении к исполнению обязанности в натуре, – 4 000 рублей;

5) при подаче заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) – 4 000 рублей;

6) при подаче заявления об установлении фактов, имеющих юридическое значение, – 2 000 рублей;

7) при подаче заявления о вступлении в дело третьих лиц, заявляющих самостоятельные требования относительно предмета спора:

по спорам имущественного характера, если иск не подлежит оценке, а также по спорам неимущественного характера – в размере государственной пошлины, уплачиваемой при подаче искового заявления неимущественного характера;

по спорам имущественного характера – в размере государственной пошлины, уплачиваемой исходя из оспариваемой третьим лицом суммы;

8) при подаче заявления о выдаче исполнительных листов на принудительное исполнение решения третейского суда – 2 000 рублей;

9) при подаче заявления об обеспечении иска – 2 000 рублей;

10) при подаче заявления об отмене решения третейского суда – 2 000 рублей;

11) при подаче заявления о признании и приведении в исполнение решения иностранного суда, иностранного арбитражного решения – 2 000 рублей;

12) при подаче апелляционной жалобы и (или) кассационной, надзорной жалобы на решения и (или) постановления арбитражного суда, а также на определения суда о прекращении производства по делу, об оставлении искового заявления без рассмотрения, о выдаче исполнительных листов на принудительное исполнение решений третейского суда, об отказе в выдаче исполнительных листов – 50 процентов размера государственной пошлины, подлежащей уплате при подаче искового заявления неимущественного характера;

13) при подаче заявления о повторной выдаче копий решений, определений, постановлений суда, копий других документов из дела, выдаваемых арбитражным судом, а также при подаче заявления о выдаче дубликата исполнительного листа (в том числе копий протоколов судебного заседания) – 4 рубля за одну страницу документа, но не менее 40 рублей;

14) при подаче заявления о присуждении компенсации за нарушение права на судопроизводство в разумный срок или права на исполнение судебного акта в разумный срок:

для физических лиц – 200 рублей;

для организаций – 4 000 рублей.

Государственную пошлину уплачивает заявитель до подачи искового заявления, заявления или жалобы в рублях в банки (их филиалы).

Ино­странные лица могут уплачивать государственную пошлину через надлежаще уполномоченных представителей в России, имеющих рублевые и валютные счета.

Допускается уплата государственной пошлины за истца (заявителя) другим лицом.

При увеличении размера исковых требований государственная пошлина уплачивается в соответствии с увеличенной ценой иска. К заявлению об увеличении размера исковых требований прилагается документ, подтверждающий уплату государственной пошлины в установленных порядке и размере.

При уменьшении цены иска уплаченная государственная пошлина не возвращается.

Факт уплаты государственной пошлины подтверждается платежным поручением и квитанцией только с подлинной отметкой банка, которые приобщаются к материалам дела.

Неуплата государственной пошлины при отсутствии соответствующих льгот является основанием для оставления его без движения.

В частности, уплаченная государственная пошлина подлежит возврату в случаях:

1) внесения государственной пошлины в большем размере, чем это требуется по закону.

2) возвращения заявления, жалобы и иного обращения судом;

3) прекращения производства по делу или оставления иска без рассмотрения, если спор не подлежит рассмотрению в арбитражном суде либо когда иск предъявлен недееспособным лицом;

4) удовлетворения исковых требований арбитражным судом, если ответчик освобожден от уплаты государственной пошлины.

Непосредственно в АПК предусмотрены два основания для возвратапошлины:

Во-первых, если заявление или жалоба, оплаченные государственной пошлиной, не поступили в арбитражный суд.

Во-вторых, при утверждении арбитражным судом мирового соглашения истцу возвращается из федерального бюджета половина уплаченной им государственной пошлины, за исключением случаев, если мировое соглашение заключено в процессе исполнения судебного акта арбитражного суда.

Согласно НК заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. При этом следует иметь в виду правила НК, согласно которым сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки или возврату налогоплательщику. Поэтому при наличии, например, какой-либо недоимки сумма излишне уплаченной пошлины может быть направлена на погашение недоимки.

Арбитражный суд, исходя из имущественного положения лица, участвующего в деле, вправе отсрочить или рассрочить уплату им государственной пошлины либо уменьшить ее размер. В этом праве арбитражного суда проявляется необходимость обеспечить доступ к правосудию для лиц, которые в силу самых разных причин не в состоянии уплатить государственную пошлину в полном размере в момент возникновения необходимости реализации своего права на судебную защиту.

Отсрочка или рассрочка уплаты государственной пошлины, уменьшение ее размера производятся по отдельному письменному ходатайству заинтересованной стороны или может быть изложено в иске.

В ходатайстве должны быть приведены обоснования, свидетельствующие, что имущественное положение заинтересованной стороны не позволяет ей уплатить государственную пошлину в установленном размере с приложением документов подтверждающих это состояние.